社保調基數但是人員已經離職還是要補交的離職人員的社保部分怎么入賬

小默老師 解答

2022-01-11 15:06

借：生產成本或者管理費用
  貸：應付職工薪酬

曦寶 追問

2022-01-11 15:08

單位部分已經補計提了，我的問題是個人部分

小默老師 解答

2022-01-11 15:09

個人部分，分錄為：
借：其他應收款
     貸：銀行存款

小默老師 解答

2022-01-11 15:10

讓離職人員交回企業代交的保險

曦寶 追問

2022-01-11 15:11

假如收不回來了，外帳應該怎么處理

小默老師 解答

2022-01-11 15:12

如果是收不回來只能
借：信用減值損失
   貸：其他應收款

曦寶 追問

2022-01-11 15:18

這是什么科目，沒見過

小默老師 解答

2022-01-11 15:20

你好學員，其他應收款無法收回時要記入信用減值損失

曦寶 追問

2022-01-11 15:24

我的記憶力沒有見過這個科目耶

小默老師 解答

2022-01-11 15:26

你好學員屬于損益類科目

小默老師 解答

2022-01-11 15:28

新金融工具準則里的

曦寶 追問

2022-01-11 15:36

可是我是使用小企業會計準則入賬的

小默老師 解答

2022-01-11 15:37

你好學員，小企業記入營業外支出