購進水泥價格8560元，進項稅額1112.8元，賣出水泥價格16092元，銷項稅額2091.96元，分錄里借貸就不相等了呀，這是哪里做錯了

會員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:05

小規模納稅人稅率13%

鄒老師 解答

2022-01-10 16:09

你好，一般納稅人單位的增值稅稅率才是13%

麻煩你寫一下你的分錄（包括金額，我需要看是哪里不相等了）
我需要看具體的分錄（購進，銷售的）

會員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:17

借：庫存商品8560
   貸：銀行存款8560
應交增值稅-進項稅額1112.8
借：應收賬款16092
  貸：主營業務收入16092
應交增值稅-銷項稅額2091.96

鄒老師 解答

2022-01-10 16:20

你好，應當這樣做分錄才是啊
借：庫存商品8560   ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1112.8，  貸：應付賬款等科目 8560+1112.8

借：應收賬款等科目16092+2091.96 ，貸：主營業務收入16092 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2091.96
分錄的借貸方沒有不平啊

會員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:20

我們開票的稅率是13%呀，還是說稅額不能按照13%來算

鄒老師 解答

2022-01-10 16:25

你好，應當這樣做分錄才是啊
借：庫存商品8560   ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1112.8，  貸：應付賬款等科目 8560+1112.8
借：應收賬款等科目16092+2091.96 ，貸：主營業務收入16092 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2091.96

（是針對這個回復有什么疑問嗎）
根據你的描述，購進和銷售都是13%的稅率啊