老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理

陳愛娟 追問

2022-01-10 15:32

那我的憑證，借:轉出，貸未交，代表我不是要交稅嗎？

陳愛娟 追問

2022-01-10 15:33

像我這種情況，只要做兩步，1:借銷項，貸轉出，2:借轉出，貸未交嗎？

陳愛娟 追問

2022-01-10 15:35

按照道理來說，我本月產生銷項，雖然系統能夠自動抵減，我得分錄應該怎么做

meizi老師 解答

2022-01-10 15:37

 你好；   說明你 結轉的不對哦。 肯定是轉出未交  增值稅借方有余額才對的     
 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
借    

應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅 

meizi老師 解答

2022-01-10 15:38

最后一步看你轉出未交增值稅什么余額，上面我做的貸方余額就轉未交增值稅貸方、如果借方自己做相反分錄

陳愛娟 追問

2022-01-10 16:54

本月只有5萬銷項，之前有留底無需交進項，如何結轉銷項

meizi老師 解答

2022-01-10 16:56

你好；   結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
   到時在轉出未交增值稅借貸方抵減  

陳愛娟 追問

2022-01-10 17:01

只做一筆結轉銷項

meizi老師 解答

2022-01-10 17:06

是的。     你原來留抵的 你自己看結轉沒有；  結轉了就只 做  銷項稅即可 

陳愛娟 追問

2022-01-10 17:08

結轉了，但是轉出未交里面貸方有數呀

meizi老師 解答

2022-01-10 17:13

你好。 你應該是借方有余額才對 ；你結轉不對吧   

陳愛娟 追問

2022-01-10 17:14

銷項結轉不是，借銷項，貸:轉出嗎？

meizi老師 解答

2022-01-10 17:15

 你好； 結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅  ； 你去看看你進項稅 結轉了嗎  ？ 你 檢查下金額 

陳愛娟 追問

2022-01-10 17:18

本月又沒有進項，進項是之前有留抵的，還需要做一筆進項嗎？

meizi老師 解答

2022-01-10 17:27

去看看之前進項稅是不是沒有結轉