老師，請問增值稅加計抵減發生時怎么做分錄，如果年底沒用到怎么做轉出呢？

Demi1980 追問

2022-01-10 13:25

這個政策2021年12月31日到期，沒用到加計抵減需要做這個調減嗎？

東老師 解答

2022-01-10 13:26

沒用的話，是不需要調整的。

Demi1980 追問

2022-01-10 13:28

那是一直放在上面，直到以后用到再做什么分錄呢

東老師 解答

2022-01-10 13:28

這個你當期作了，就是需要抵減的。

Demi1980 追問

2022-01-10 13:38

沒用到報表上的應交稅費就是負數反應出來嗎

東老師 解答

2022-01-10 13:39

對這個那肯定就是負數。

Demi1980 追問

2022-01-10 13:42

如果發生時不做記提分錄有影響嗎？（一直沒用到加計抵減的部分）

東老師 解答

2022-01-10 13:42

不計提的話，你賬上的數就不對啊。

Demi1980 追問

2022-01-10 13:48

抵減稅額是填在增值稅第四表單里，上期留抵稅額這邊看不出

東老師 解答

2022-01-10 13:49

那個填表兒的話，我沒具體填過，你要不要問問其他老師？