建筑企業 大包，這個季度支付出去了一筆其他公司承包樓房水電的款，但沒收到發票。 我如何在本季度確認成本？怎么做分錄

慧琳 追問

2022-01-09 00:44

下個月收到發票再怎么做啊

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:46

下個月收到發票，先做分錄：
借工程施工…水電費
貸應付賬款
（金額用負數表示，類似沖減暫估）

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:47

然后再根據發票做分錄：
借工程施工…水電費
貸應付賬款

慧琳 追問

2022-01-09 00:50

那我寫一下老師看對不
這個月 對公賬戶里顯示 支付水電工程款 100000
借工程施工-水電工程款 100000
貸應付賬款 100000
借應付賬款 100000
貸銀行存款 100000

次月收到發票
借工程施工-水電工程款  -100000
貸應付賬款  -100000

借工程施工-水電工程款 xxxxx
進項稅額 xxxx
貸應付賬款 100000

但有個問題，我這個月底如果把工程施工的結轉到主營業務成本 下個月怎么沖

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:54

工程施工可以正常結轉到主營業務成（其他分錄按上面的思路正常做，即可。）

慧琳 追問

2022-01-09 01:00

還是不明白
如果月底結轉到主營成本 那次月水電工程這個科目不是沒余額了嗎
如果沒余額，還怎么沖  到時候來了票再做不等于重復了嗎

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:09

是的，如果沒余額，也做上面的分錄：

下個月收到發票，先做分錄：
借工程施工…水電費
貸應付賬款
（金額用負數表示，類似沖減暫估）已讀
2022-01-09 00:46

然后再根據發票做分錄：
借工程施工…水電費
貸應付賬款

慧琳 追問

2022-01-09 01:15

我剛才試了一下
假如 我先做100000 這一萬是稅價合計
那發票來了 如果票面不含稅金額不是100000咋辦

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:20

按不含稅金額暫估。一般是暫估多少沖減多少

慧琳 追問

2022-01-09 01:23

懂了，如果不確定發票稅率，暫估錯了怎么辦

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:28

一般是暫估多少沖減多少，即可

慧琳 追問

2022-01-09 01:28

但我上季度已經結轉了，這季度發現來的票并沒有這么多金額，企業所得稅也交了 ，怎么辦。

慧琳 追問

2022-01-09 01:31

老師您很有耐心謝謝，我想這次搞清楚。

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:54

好的，堅持暫估多少金額就沖減多少就可以了。