老師，請問怎么調整應交稅金科目，目前情況如下： 一、 2019年賬套 “ 應交稅金-未交稅金” 科目余額為0，2020年新建賬套該科目突然多出 借方余額：8000元 二、 2019年應交稅金-應交增值稅-銷項稅額余額為25000，一直到現在都掛在賬上（當時應該是小規模，不用交稅的） 請問這些應該怎么沖銷？ 請問會計分錄應該怎么做？

文文老師 解答

2022-01-08 16:38

現在的情況是這樣嗎？
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額余額為25000
應交稅金-未交稅金借方余額：8000元

文文老師 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，請及時回復。老師也好，及時給出參考意見。

文文老師 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，請及時回復。老師也好，及時給出參考意見。

文文老師 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，請及時回復。老師也好，及時給出參考意見。

莉莉 追問

2022-01-08 18:02

是的，因為是往年遺留下來的賬目，我自已的處理方式是：一、借：應交稅金-未交稅金    -8000（負數），貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額   -8000（負數）。二、借：貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額   -17000（負數）貸：營業外收入17000。（因為當時是小規模企業，正常是不用交稅，應全額計入主營業務收入）

文文老師 解答

2022-01-08 18:03

可以的 ，你的這種方式是可行的。

文文老師 解答

2022-01-08 18:04

而且，現在也查不到原因了，同時也是小規模企業，大概率是憑證處理錯誤了。

文文老師 解答

2022-01-08 18:05

現在統一處理到營業外收入，是符合會計準則的

文文老師 解答

2022-01-08 19:46

現在是年底，統一處理掉， 不要留到明年，也是個好事。

莉莉 追問

2022-01-08 20:42

謝謝老師

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-01-08 21:05

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！