老師，麻煩問下，上年1_12月份的差旅費司機這個月報賬的，也在這個月打款的，應該咋樣記賬呢

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 11:00

老師，做到1月份可以嗎

王老師1 解答

2022-01-08 11:26

學員您好，不可以，因為會計是權責發生制，要按所屬期入賬

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:09

好的，老師，我們上年度還有60萬發票沒給對方開，這個月開的，咋記賬

王老師1 解答

2022-01-08 13:22

學員您好，上年度這60萬入賬了嗎？有沒有計提收入？

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:29

沒入賬，沒計提

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:30

有29萬入賬了

王老師1 解答

2022-01-08 13:32

學員您好，那就做入這個月的收入里，否則會有滯納金
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:33

老師，這個月開的發票，上個月打進去的錢

王老師1 解答

2022-01-08 13:33

學員您好，那借方改成預收賬款即可
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:37

好的，老師，里面付憑證不

王老師1 解答

2022-01-08 13:38

學員您好，附開具的發票即可