老師我這主營業務成本還有主營業務收入結轉結了兩遍才如何處理后期

微信用戶 追問

2022-01-07 22:22

嗯 老師 我之前做的分錄是：借主營業務成本貸工程施工項目材料費  主營業務收入也要沖銷嗎：分錄做的是應收賬款貸主營業務收入貸應交稅費 

鄒老師 解答

2022-01-07 22:24

你好，成本和收入都重復做了，都需要沖銷的

微信用戶 追問

2022-01-07 22:24

好的 那沖銷后分錄應該怎么寫呢

鄒老師 解答

2022-01-07 22:26

你好，這個有涉及跨年調整嗎？ 
是當年，還是跨年了呢 

微信用戶 追問

2022-01-07 22:26

當年的老師

鄒老師 解答

2022-01-07 22:27

你好，當年的，沖銷收入和成本分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款
借：工程施工，貸：主營業務成本

微信用戶 追問

2022-01-07 22:30

嗯嗯好的 老師，沖銷后我該怎么寫分錄呢～

鄒老師 解答

2022-01-07 22:30

你好，當年的，沖銷收入和成本分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款
借：工程施工，貸：主營業務成本
（這個就是沖銷收入和成本的分錄啊）

微信用戶 追問

2022-01-07 22:31

嗯嗯我知道，沖銷以后，我結轉的分錄呢

微信用戶 追問

2022-01-07 22:33

還有一個問題，我前期主營業務收入有一筆款，我沒有用合同毛利科目，已經結賬了，還需要調整嗎當年

鄒老師 解答

2022-01-07 22:33

你好，你是指結轉主營業務收入和主營業務成本到本年利潤的意思？