咨詢下：我司向一個客戶借款，基本戶轉基本戶，要什么手續？ 請問我司支付利息給對方也是基本戶轉基本戶 ，這個業務怎么寫分錄？

Julia 追問

2022-01-06 21:53

我方是支付利息的一方

Julia 追問

2022-01-06 21:53

請問稅收方面如何處理？

郭老師 解答

2022-01-06 21:54

借銀行存款貸其他應付款，你們單位支付的利息，借財務費用，貸銀行存款，你們不需要交稅，對方需要交。

Julia 追問

2022-01-06 21:57

利息有七十多萬，在財務報表上顯示會有疑點嗎？

郭老師 解答

2022-01-06 22:42

借款一共多少的
年利率多少的

Julia 追問

2022-01-07 08:46

借款150萬，2%月利息，利滾利

郭老師 解答

2022-01-07 08:48

民間借款利率不得超過銀行同期貸款利率的4倍。
你看下銀行同期貸款利率現在是多少？應該是5%多點
只要不超過他的四倍可以。

Julia 追問

2022-01-07 08:54

5%*4倍=20%     利息一共769075.3元/150萬=51.27%  超過了好多   這個要怎么做賬

郭老師 解答

2022-01-07 08:56

你好，你們這樣的話，是不受法律保護的。而且即使他給你開了發票呢，也抵扣不了所有的所得稅，你只能抵不超過銀行同期貸款利率的。

Julia 追問

2022-01-07 08:58

那我這邊要怎么會計處理和申報處理呢？

郭老師 解答

2022-01-07 09:01

你好，對方現在給你開發票嗎？你們實際有支付嗎？

Julia 追問

2022-01-07 09:04

對方沒有給我們開發票，但是平時有工程款業務，我們實際支付了769075.3元利息+歸還的150萬借款

郭老師 解答

2022-01-07 09:05

也在銀行回單里面都有備注是嗎？有備注的話正常做賬就可以，匯算清繳的時候是不允許抵扣所得稅，納稅調增就行。

Julia 追問

2022-01-07 09:06

銀行回單上有備注利息字樣734758.92元余下34316.38就沒有備注

郭老師 解答

2022-01-07 09:08

你好，實際也是利息的話，可以按正常的業務來做就行。

Julia 追問

2022-01-07 09:09

您的意思是所有的利息都正常出財務費用，20%滿足不超過銀行利率4倍的不用調增所得稅，允許抵扣所得稅？    剩下51.2%%-20%=31.2%的要在匯算清繳的時候調增補繳
企業所得稅的意思嗎？

郭老師 解答

2022-01-07 09:10

你好，不是這個意思的，你調增的金額應該是高于銀行同期貸款利率的部分。不是四倍。

Julia 追問

2022-01-07 09:17

我能這樣子理解嗎？假如利率5%，借款期限10個月，150萬*5%*10個月=75萬？769075.3-75萬=19075.3元調增？？ 老師這樣子算不對吧，應該要怎么計算呢

郭老師 解答

2022-01-07 09:28

你去看下5%是年利息的吧