老師，這邊是完整的題目，可以麻煩幫我看一下嗎？我剛開始也是想它沒有超過抵扣限額，可以據實抵扣，但是我看這道題是，它就調整，調減，然后就是企業應納稅所得額，然后計算企業所得稅了？我實在弄不明白了

大黃蜂 追問

2022-01-05 21:18

是我畫紅色標簽的地方，那個廣告費抵扣限額計算得300，然后那個292不是應該全額抵減嗎？為什么在這道題里面，為-8，，然后去計算應納稅額所得額呢？不應該是292可全額抵減，然后就不用計入應納稅所得額，像這道題一樣

徐悅 解答

2022-01-05 21:25

這里跟去年沒有抵減完的限額有關，去年實際發生了廣告費160元，只允許抵減150元。沒有扣完的部分可以再今年抵減，今年發生了292，允許抵減300，所以您會看到減掉8萬元。
本年度發生的292是全額抵減了。

大黃蜂 追問

2022-01-05 21:31

現在就是說又遞減了2019年的8萬，還沒有抵扣完，到下下年入過抵扣限額多于發生額，還可以繼續抵扣，對吧？

徐悅 解答

2022-01-05 21:37

是的，您的理解是正確的。

大黃蜂 追問

2022-01-05 21:44

謝謝老師

徐悅 解答

2022-01-05 22:02

不用客氣的，有疑問隨時溝通。