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老師，制造業(yè)生產(chǎn)的庫存商品報(bào)廢，怎么做分錄呢？是內(nèi)賬
下一個(gè)十年
于2022-01-05 19:36 發(fā)布 ??888次瀏覽
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王璐（L.P）老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
2022-01-05 19:37
老師，請(qǐng)問前會(huì)計(jì)上個(gè)月做的財(cái)務(wù)報(bào)表，沒有把銀行存 問
本月直接做一筆調(diào)整分錄，按期末匯率把 100 美元折算成人民幣，補(bǔ)記差額： 借：銀行存款 — 美元戶 差額 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 — 匯兌損益 本月報(bào)表按外幣 × 匯率填貨幣資金，上月已報(bào)報(bào)表不改。 答
A公司股東李，欠B公司股東王，20萬。但是現(xiàn)在李沒有 問
這筆賬B怎么處理呢 答
老師，這是客戶的進(jìn)銷存臺(tái)賬，里面只有料沒有工跟費(fèi)， 問
先對(duì)齊材料：原材料、委托加工物資科目完全按臺(tái)賬數(shù)據(jù)記賬，確保 “生產(chǎn)領(lǐng)料” 金額與臺(tái)賬一致。 歸集工費(fèi)：將人工、制造費(fèi)用計(jì)入 “生產(chǎn)成本”。 對(duì)齊庫存：期末庫存商品只保留材料成本，把本期工費(fèi)全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，不進(jìn)庫存。 分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本—直接人工 貸：生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用 賬上庫存商品余額 = 臺(tái)賬 “產(chǎn)品金額” 賬上主營業(yè)務(wù)成本 = 臺(tái)賬 “銷售出庫 - 成本” 賬上發(fā)出商品余額 = 臺(tái)賬 “發(fā)出商品成本（已銷售未開票）” 答
你好老師，我們收到的發(fā)票要怎么操作，對(duì)方紅沖不了？ 問
您好，是收到哪方面的發(fā)票 答
老師這個(gè)發(fā)票是不是3月作廢了嗎，不能抵扣嗎 問
老師這個(gè)就是開正數(shù)的發(fā)票，這個(gè)3月可抵扣嗎，3.10又開了一紅沖發(fā)票， 答
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