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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-04 17:43

你好，不用的，匯算清交退稅就可以啊。

shmilyxin030701 追問

2022-01-04 17:45

那審計讓把多繳納的沖回，確認凈利潤計提法定盈余公積

郭老師 解答

2022-01-04 17:46

你多繳納的稅款，現在應交稅費有余額嗎？

shmilyxin030701 追問

2022-01-04 17:50

沒有呀，要這樣沖，我應交所得稅就成負數了

郭老師 解答

2022-01-04 17:52

借所得稅費用負數貸應交稅費企業所得稅。

郭老師 解答

2022-01-04 17:52

借所得稅費用負數
貸應交稅費所得稅負數

shmilyxin030701 追問

2022-01-04 17:53

這個貸方也是負數吧？

郭老師 解答

2022-01-04 17:54

好對的是的，第二個看第二個分錄，后來給你修改了。

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相關問題討論
你好，季末虧損無需繳納所得稅，就不需要計提所得稅的?
2021-10-20 14:19:02
可以，但是你也需要考慮到企業所得稅的其他方面，比如應稅項目、稅率以及應納稅所得額的計算等。
2023-03-21 13:07:43
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 繳納時 借:應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 結轉時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續提問。
2018-05-30 16:10:05
您的分錄是正確的，計提所得稅的借方是所得稅費用，貸方是應交稅費—應交企業所得稅，繳納所得稅時借方是應交稅費—應交所得稅，貸方是銀行存款。有關企業所得稅，還需要注意計提和減免的金額以及時間，另外，企業所得稅除了稅收管理機關征收之外，還可以包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、地方水利建設稅等。
2023-03-21 13:40:08
你好，這個是這樣子做。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
2023-07-13 16:09:39
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