你好老師，我們之前是小規模納稅人，12月份申請的一般納稅人，并且當月生效當月開了10萬多的專票，我想問一下，我這個月也就是1月份報稅該怎么報？10萬多的專票是要預繳的對吧，那如果這個月15號也就是在報稅之前有進項發票了是否還能進行抵扣之后再申報？

煙絲兒 追問

2022-01-04 13:40

那1月有了進項發票要怎么操作才能把原來的銷項稅抵扣了？

小菲老師 解答

2022-01-04 13:41

同學，你好
進項只能抵扣本月和之后的，不能抵扣之前的

煙絲兒 追問

2022-01-04 13:52

哦，那是不是我收到進項后先不要認證，等有銷項的時候再認證？還是說先認證，有了銷項可以直接抵扣？再就是這個銷項有時間限制嗎？比如我這個月有了進項，等到明年才開一張銷項，是不是可以正常抵扣？

小菲老師 解答

2022-01-04 14:16

同學，你好
一般需要的時候再認證，但是不能太晚

煙絲兒 追問

2022-01-04 14:17

有沒有時間限制？比如我這個月有了進項，等到明年才開一張銷項，是不是可以正常抵扣？

小菲老師 解答

2022-01-04 14:17

同學，你好
沒有時間限制，但是一般不跨年

煙絲兒 追問

2022-01-04 14:20

非常感謝老師的耐心解答，最后還有一個問題，轉成一般納稅人之后的賬務處理咱們有視頻課程嗎？

小菲老師 解答

2022-01-04 14:21

同學，你好
有課程的，可以聯系購課老師，會幫你推薦