睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:31

我知道要編 我是問針對(duì)該筆怎么編制啊

王雁鳴老師 解答

2022-01-01 23:41

同學(xué)你好，借，投資收益，（1000-800）*40%=80，貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資，80。

睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:49

老師你說的是母公司個(gè)報(bào)抵消分錄
我問的是 如果母公司有子公司要編制合并報(bào)表 針對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的這筆內(nèi)部交易 抵消分錄怎么處理

王雁鳴老師 解答

2022-01-01 23:59

同學(xué)你好，今天有點(diǎn)晚了，不好意思，我還需要思考一下，我明天給你具體分錄可好。

睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:59

好的 記得回復(fù)啊 我想好久沒想明白

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 00:01

同學(xué)你好，好的，明天一定回復(fù)你的。同時(shí)，也麻煩你把原來的提問，我給你的回復(fù)發(fā)一下到這里，謝謝。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 00:24

順流 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，200*聯(lián)營(yíng)比例 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-XXX聯(lián)營(yíng)公司，200*聯(lián)營(yíng)比例。
逆流交易 借：“投資收益——XX聯(lián)營(yíng)企業(yè)”200*聯(lián)營(yíng)比例 貸：“固定資產(chǎn)”200*聯(lián)營(yíng)比例。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 10:19

王雁鳴老師？

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:24

同學(xué)你好，先說順流交易吧，如果母公司有子公司要編制合并報(bào)表，針對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的這筆內(nèi)部交易，因?yàn)檫@個(gè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)，不在合并范圍內(nèi)，不進(jìn)行報(bào)表合并，但是合并時(shí)，需要做抵消分錄是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，（1000-800）*40%=80， 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-XXX聯(lián)營(yíng)公司，80。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 10:27

1不考慮折舊嗎2為什么是利潤(rùn)分配不是 資產(chǎn)處置損益

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:31

同學(xué)你好，再根據(jù)計(jì)提的折舊，做抵消分錄，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-XXX聯(lián)營(yíng)企業(yè)，20*40%=8，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（投資收益），8。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:35

同學(xué)你好，1,考慮折舊，上面補(bǔ)充了，2、因?yàn)橘Y產(chǎn)處置損益轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配了，所以是利潤(rùn)分配，或者這樣會(huì)更好的理解，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（資產(chǎn)處置損益），（1000-800）*40%=80， 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-XXX聯(lián)營(yíng)公司，80。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:41

同學(xué)你好，再說反過來，逆流交易，如果母公司有子公司要編制合并報(bào)表，針對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的這筆內(nèi)部交易，因?yàn)檫@個(gè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)，不在合并范圍內(nèi)，不進(jìn)行報(bào)表合并，但是合并時(shí)，需要做抵消分錄是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（投資收益-XXX聯(lián)營(yíng)企業(yè)），（1000-800）*40%=80， 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-XXX聯(lián)營(yíng)公司，80。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:46

同學(xué)你好，再根據(jù)計(jì)提的折舊，做抵消分錄，借：累計(jì)折舊，20*40%=8，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（管理費(fèi)用-累計(jì)折舊），8。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:48

同學(xué)你好，這樣的話，看看你是否能理解呢。