成本費用包含哪些？三大經費，業務招待費等屬于成本費用嗎？

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:36

沒有發票的做匯算清繳時都需要調增嗎

鄒老師 解答

2021-12-29 20:36

你好，查賬征收的單位，是這樣的

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:40

領取銀行開具的 手續費增值稅專票，除了做會計分錄：借財務費用手續費，貸應交稅費-應交增值稅進項稅額，年底還需要做什么調整嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:40

你好，手續費支出據實扣除，所得稅方面不需要做納稅調增處理的 

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:42

我說銀行來開的手續費專票，抵扣了后還需要在匯算清繳做什么呢？還需要做什么業務處理呢？我上面的分錄做對了嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:43

你好
增值稅方面：進項稅額不要抵扣。
所得稅方面：匯算清繳的時候填寫全額扣除，不需要做調增處理

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:44

還有公司車收到了加油站開的專票，也是貸管理費用-加油費，借應交稅費-應交增值稅進項稅額嗎？這么做分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:45

你好，是借方計入管理費用，而不是貸（請注意描述的準確性）。公司車收到了加油站開的專票，賬務處理是
借：管理費用等科目 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款等科目 

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:46

寫反了哈

鄒老師 解答

2021-12-29 20:47

是的，需要注意，費用是借方

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:49

最開始都做了一筆，借管理費，貸銀行存款，現在是收到專票了，可以抵扣了，分錄寫：借應交稅費進項稅額，貸管理費。沖減管理費用，我記得你們里面有個老師這么說的

鄒老師 解答

2021-12-29 20:51

你好，是之前按含稅金額入賬，后面取得了專用發票，需要做價稅分離進行調整的意思？