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袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-02-19 22:19

以后期間允許抵扣少繳稅確認所得稅遞延資產 怎么做分錄呢。另外，如果下一年度又有廣告費宣傳費發生了，這上年還有未抵扣完的余額怎么計算呢

冬冬 追問

2017-02-19 22:30

：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產 是在年底還是年初做呢

袁老師 解答

2017-02-19 22:15

超過標準當年不允許抵扣，所以調增；以后期間允許抵扣少繳稅就確認所得稅遞延資產；祝您學習愉快！

袁老師 解答

2017-02-19 22:28

借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產；他們差額就是遞延所得稅資產的余額

袁老師 解答

2017-02-19 22:33

在年底做

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相關問題討論
同學你好 那這個就不填寫
2022-04-15 12:14:45
你好，沒有發生是不需要填寫的
2018-04-27 10:29:41
廣告費業務宣傳費納稅調整是指在企業及其分支機構進行廣告業務活動過程中產生的宣傳費用，視為企業或者分支機構所屬稅務登記部門認定的支出，可以納入企業或者分支機構稅務調整范圍內。宣傳費用包括廣告費用、報紙或者雜志發行費用、電臺、電視臺投放費用、展覽會及講座會辦理活動的組織費用、定向宣傳活動費用等。此類支出可以通過納稅調整來抵扣或減免企業或分支機構的有關稅費，從而達到減稅的目的。
2023-02-20 11:17:48
您好，這個不包括招待費的
2022-03-11 13:49:48
同學你好 　　 .廣告費和業務宣傳費的支出在不超過當年銷售收入的15%部分，可以進行扣除，超過的部分，可以在以后的納稅年度進行結轉扣除。
2022-12-15 15:08:09
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