老師，您好，請問，應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）期末貸方有余額，表示什么意思呀

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:03

這個是之前遺留的數據，但是公司已經由小規模納稅人轉為一般納稅人，但是賬上一直有這個余額存在，不知道該怎么處理

郭老師 解答

2021-12-14 16:04

借應交稅費應交增值稅小規模納稅人貸營業外收入做這個。

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:06

已經跨年了，可以直接這樣做嗎？

郭老師 解答

2021-12-14 16:09

是的是的，可以這么做的。

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:18

好的，如果小規模納稅人季度45萬不需要繳納增值稅，之前入賬的應交增值稅直接可以在當季納入營業外收入嗎？

郭老師 解答

2021-12-14 16:18

你好，可以的，可以這么做的。

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:20

好的，謝謝老師

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:20

老師，那這個摘要要怎么寫

郭老師 解答

2021-12-14 16:21

到結轉不需要繳納的增值稅。

完美的鏡子 追問

2021-12-14 16:47

老師，如果遇到相似的，期末不該有余額的卻有余額的情況，都可以這樣類似填平處理嗎？即使跨年了

郭老師 解答

2021-12-14 16:53

可以的，可以這么做的。