2.甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本(假定不考慮其他相關稅費)。6月份甲公司發生如下業務: 1.2日，向乙公司銷售商品1600件，標價總額為800萬元(不含增值稅)，商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司 20%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 2.10日，因部分商品的規格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票(紅字)，銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。

暖暖老師 解答

2021-12-14 05:25

1借應收賬款723.2
貸主營業務收入640
應交稅費應交增值稅銷項稅83.2

暖暖老師 解答

2021-12-14 05:25

借主營業務成本480
貸庫存商品480

暖暖老師 解答

2021-12-14 05:26

2.借主營業務收入320
應交稅費應交增值稅銷項稅41.6
貸應收賬款361.6

暖暖老師 解答

2021-12-14 05:26

借庫存商品240
借主營業務成本-240