老師，之前幾個月一直有進項未抵扣 ，這個月有銷項而且大于進項稅額，月末怎么做分錄? 我只知道銷項稅額是 借：應交稅費_應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費_未交增值稅 或者說，但進項稅額月底未抵扣怎么做呢 謝謝

婉約·奶茶 追問

2021-12-12 21:59

之前沒有銷項，我只是勾選了，但記賬怎么做呢？要轉入什么賬戶嗎

郭老師 解答

2021-12-12 22:00

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

婉約·奶茶 追問

2021-12-12 22:03

借：應交稅費-應交增值稅銷項
貸：應交稅費-應交增值稅轉出（未交增值稅）


借：應交稅費-應交增值稅轉出（未交增值稅） 
貸：應交稅費-應交增值稅進項  很抱歉我不太明白什么意思，兩個分錄

郭老師 解答

2021-12-12 22:12

銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅

婉約·奶茶 追問

2021-12-12 22:32

銷項轉出時要減去進項那部分嗎

郭老師 解答

2021-12-13 07:41

不減
借應交稅費應交增值稅銷項100
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅100
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅80
貸應交稅費應交增值稅進項80
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，20
貸應交稅費，未交增值稅20