進項發票紅字，進項稅額填寫在增值稅稅納稅申報表進項稅額轉出一欄嗎？

外貿出口企業，收到進項發票已勾選 “出口退稅勾選”，后發現進項發票開具錯誤且不能重開，進項稅額需要做進項稅額轉出嗎？增值稅納稅申報表附列資料（二）申報哪一項？

答： 外貿出口企業收到進項發票已勾選 出口退稅勾選，后發現進項發票開具錯誤且不能重開，進項稅額需要做進項稅額轉出。 《財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）規定，出口企業申報退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報期截止之日內收匯，若未收匯則應視同內銷貨物征稅。因此，外貿出口企業應該在申報退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規定申報退（免）稅。 《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第16號）規定，外貿出口企業需要在增值稅納稅申報表附列資料（二）第18欄免、抵、退應退稅額中申報進項稅額轉出金額

老師您好！進項稅額轉出金額有點大稅局讓先繳納50%，是更正2025年的納稅申報表后期未交的50%影響企業信用等級嗎？

答： 你好，首次改正不影響的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在填報納稅申報表的時候，企業購買酒水送禮的專票需要做進項稅額轉出，那做進項稅額轉出時是填在“集體福利、個人消費”這一欄嗎

答： 對的，是的，是這么做的