送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-11-24 14:50

不用做借銀行存款貸,主營業務收入、應交稅費,應交增值稅按照百分之一來做就行。

張小寶 追問

2021-11-24 14:53

什么分錄也不做嗎?企業所得稅不是不免嗎,不超過45萬季度,怎么做分錄

郭老師 解答

2021-11-24 14:53

對的是的,不超過45萬按照1%的減免結轉,借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。

張小寶 追問

2021-11-24 14:54

專票部分呢

郭老師 解答

2021-11-24 14:55

借應交稅費,應交增值稅,貸銀行存款。

張小寶 追問

2021-11-24 15:00

就是2%不用計入營業外收入對嗎

郭老師 解答

2021-11-24 15:01

是的,是這么做的,是這么理解的,很正確的,

張小寶 追問

2021-11-24 15:02

超過45萬,全部交稅,就不用做進入營業外收入那筆分錄對嗎

郭老師 解答

2021-11-24 15:04

對的是的,是這么做的。

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相關問題討論
你好,是的,需要交企業所得稅。
2021-11-10 11:33:36
根據《企業所得稅法》規定,小規模納稅人免征增值稅,根據稅務總局定于2019年1月1日執行的《關于調整企業所得稅稅率有關政策的通知》,小規模納稅人納稅計算所得稅金額一律采取查表法計算納稅,無需繳納企業所得稅。但是,小規模納稅人仍需采取其他稅收優惠措施,如比較明顯的抵扣等。 拓展知識: 小規模納稅人的稅收優惠政策是為了幫助小微企業減輕稅收負擔,同時也有利于企業獲得更多的投資機會和發展機遇。不僅如此,小規模納稅人還可以享受上市公司和其他特殊類型企業享有的其他稅收優惠,如減按比例減免部分企業所得稅,減按固定比例減免部分企業所得稅,以及投資項目稅收優惠等。
2023-02-27 15:13:18
減免的2%不需要做賬務處理的。
2023-04-12 17:14:37
你好,這個就要看你當地稅局的管理的
2017-08-16 14:36:07
是的,從4月1日起,小規模納稅人免交增值稅,但是仍然要繳納企業所得稅,根據企業在一定時間內的經濟狀況,所得稅率可能會有所不同。
2023-03-21 16:28:15
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