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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2021-11-21 14:52

一、不征稅，進項稅不能抵扣處理。屬于免稅收入，與之對應的采購不能抵減進項稅。
二、取得專用發票后，認證后抵扣進項稅，同時當月做進項稅額轉出處理。

文11 追問

2021-11-21 15:56

會計分錄有嗎？

江老師 解答

2021-11-21 16:15

一、借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
二、
借：庫存商品
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

文11 追問

2021-11-21 16:20

不是，我對外捐贈怎么還能庫存商品增多呢？

江老師 解答

2021-11-21 16:22

你認為是什么呢?這個就是庫存商品，不影響庫存商品的性質。

文11 追問

2021-11-21 16:37

這個庫存商品不是捐出去了嗎，應該減少啊

江老師 解答

2021-11-21 16:40

借：營業外支出
貸：庫存商品

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你好，你要推算的話，還要有一個想要交的稅費率才可以。就是說，你想要交。比如1萬塊錢的稅，然后你的進項有2萬多，加起來就開銷項3萬多。
2023-04-07 08:27:44
是的，就是轉入應交稅費-增值稅-進項稅
2023-07-02 17:03:14
你好，不用的，做到應交稅費，待認證里面。
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