請問下你在填報工業統計報表的時候，其中要填寫本年應交的稅金（包括增值稅/附加稅/企業所得稅等），那么你在算上企業所得稅的時候，是否有加上年企業所得稅匯算清繳時需要補交的企業所得稅？比如你現在在填2021年5月的統計報表，2021年5月匯算清繳時有補繳2020年的企業所得稅，那么這個補繳的企業所得稅是算在2021年5月的應交的稅金里嗎

Kalen Wu 追問

2021-11-16 16:42

但是我覺得，應該算在2020年的，因為這補繳的是2020年的企業所得稅啊

樸老師 解答

2021-11-16 16:50

同學你好
你如果用以前年度損益調整科目調整到去年了就算在去年

Kalen Wu 追問

2021-11-17 09:53

不明白你什么意思

樸老師 解答

2021-11-17 09:59

就是用以前年度損益調整來做分錄
這樣就調整到去年了

Kalen Wu 追問

2021-11-17 10:01

你的意思是，這補繳的企業所得稅算在去年，但是填去年統計報表的時候，還不知道匯算清繳要補繳稅，所以填去年統計表的時候，沒有把補繳的稅算進去

樸老師 解答

2021-11-17 10:11

你今年交的稅還是算今年的

只不過是分錄調整了

Kalen Wu 追問

2021-11-17 10:21

不是應該按所屬期算嗎，今年補繳的稅是去年的

樸老師 解答

2021-11-17 10:30

你在現在報的就是今年的

Kalen Wu 追問

2021-11-17 10:32

是的，我現在報的是今年的，但是今年5月匯算清繳時需要補繳去年的企業所得稅，所以我在想，今年5月補繳的企業所得稅，在填今年統計報表的時候，應該把這補繳的企業所得稅算在今年，還是去年？

樸老師 解答

2021-11-17 10:42

這個算在今年就行了