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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2021-11-16 07:21

同學你好，一般情況下，按收入來做賬，小規模納稅人增值稅率現在是1%，一般納稅人增值稅率是6%，企業所得稅按收入減成本費用后的利潤情況來算，印花稅率0.03%。

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相關問題討論
有對應的進項抵扣，是不是 一般計稅還是簡易計稅？
2024-10-11 14:55:22
獨立核算的分公司是獨立申報增值稅和所得企業所得稅。
2022-11-18 09:58:53
同學你好 借:應交稅金-應交增值稅(減免稅款);貸:營業外收入-補貼收入
2023-04-19 17:13:37
借應交稅費應交企業所得稅/未交增值稅 貸銀行存款
2022-04-01 09:37:55
企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業所得稅；2.制作企業所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業所得稅應付款。拓展知識：企業所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
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