老師，要把應交稅金的待抵扣進項稅額轉到應交稅金未交稅額里面去。怎么做分錄？

倪児 追問

2021-11-06 11:50

老師，是不是待抵扣增值稅要轉到增值稅進項稅里面，然后再從進項稅轉到未交增值稅里面？然后再同時計提下月稅金？辛苦老師把這個過程編輯給我，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-11-06 11:52

你好，待抵扣進項稅額轉到進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）
根據銷項稅額，進項稅額（假設銷項大于進項）做結轉分錄

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
 

倪児 追問

2021-11-06 11:57

好的，謝謝！做完這些，再計提下月對嗎

鄒老師 解答

2021-11-06 11:58

你好，你是指計提什么呢？
增值稅已經做了結轉處理了啊 

倪児 追問

2021-11-06 12:24

老師請問下在什么情況下要做待抵扣進項稅額？是不是發票來了，我是不需要抵扣也沒有到系統里去認證時對嗎？

鄒老師 解答

2021-11-06 14:15

你好，輔導期納稅人當月認證 的發票次月抵扣的情況下，才需要 計入這個科目核算 

倪児 追問

2021-11-06 14:50

哦，意思就是當月認證了，當月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣進項稅對嗎？如果當月沒認證就不要做待抵扣進項稅額，就直接做應交增值稅進項稅額對嗎？

鄒老師 解答

2021-11-06 14:54

你好
輔導期納稅人當月認證 的發票次月抵扣的情況下，才需要 計入這個科目核算 
如果不是輔導期，認證了直接計入進項稅額核算。沒有認證如果入賬了，通過  待認證進項稅額  科目核算 

倪児 追問

2021-11-06 14:59

什么叫鋪導期？老師？

鄒老師 解答

2021-11-06 15:02

你好
針對小型商貿企業，執行3-6個月的輔導期，增值稅實行當月認證 的發票，取得了比對結果才可以抵扣的管理。