借庫存商品，貸應收賬款。這樣寫分錄可以嗎

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:30

對方既是供應商也是客戶，掛在賬上的應收賬款不知道怎么處理。

鄒老師 解答

2021-10-29 15:31

你好，如果是用應收賬款去抵消購買商品貨款，可以這樣處理 

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:32

這樣的憑證后需要附什么？購貨發票嗎？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:32

你好，需要附上購貨的發票，入庫單 

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:33

有個供應商（友誼工廠）在我們賬上，分別有應付賬款5萬，應收賬款20萬，可不可以做個分錄把應付和應收合并一下？         借：應付賬款-友誼工廠 5萬   貸：應收賬款-友誼工廠5萬  。這樣應付平了，應收變成15萬。可以嗎？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:34

你好，是可以這樣處理的 

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:35

那老師這樣調整的憑證后需要附什么呀？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:36

你好，可以是雙方協商的抵消協議。

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:40

老師 怎么寫呀有簡易的格式嗎

鄒老師 解答

2021-10-29 15:42

你好，沒有統一規定的格式，比如可以是：某某公司與某某公司，經協商一致，抵消貨款人民幣多少金額，雙方簽字蓋章

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:45

請問老師應收賬款可以在賬上掛多長時間？跨年可以嗎？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:46

你好，沒有具體的時間規定，可以跨年的 

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:49

公司公賬欠法人10萬，這個錢怎么給到法人合規呢？另外公司公賬欠員工5萬，這個錢怎么給到員工合規呢？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:50

你好
公司公賬欠法人10萬，公司給法人代表個人賬戶轉賬10萬就是了。
公司公賬欠員工5萬，公司給員工個人賬戶轉賬5萬就是了。

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 15:59

給法人公賬轉私賬  會不會涉及到稅務風險呀？另外這個欠法人、員工的其他應付款可以跨年嗎？

鄒老師 解答

2021-10-29 15:59

你好
1，償還向個人借款，不涉及個人所得稅啊
2，可以跨年 

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 16:13

老師，季報的小規模企業，免稅是按每月銷售額不得超過15萬，還是按季度銷售額不超過45萬？例如：1月17萬 2月5萬 3月10萬  合計32萬  1月超15萬了 需要納稅嗎？

鄒老師 解答

2021-10-29 16:15

你好，季報的小規模企業，是按季度銷售額不超過45萬。
1月17萬 ，2月5萬， 3月10萬 ，合計32萬 ，1月超15萬了，季度低于45萬，就可以免征增值稅的

健忘的樹葉 追問

2021-10-29 16:16

那就是假如1月2月超15萬了  但是季度合計沒有超45萬  就免稅哈？

鄒老師 解答

2021-10-29 16:17

你好，是的，是這樣的