老師，有個問題我一直很困惑。實務中大部分都開發票確認收入，那么成本的確認跟開發票的時候同步嗎？用完工百分比法來確認成本？

優雅的柚子 追問

2021-10-27 10:21

我們公司幾乎沒有任何成本票，但是工程已經完工了，而且一千多萬，我成本怎么處理？先全部暫估成本入賬，交企業所得稅，稅務局認可嗎？我又按什么比例來暫估成本合適？

紫藤老師 解答

2021-10-27 10:22

工程已經完工了，而且一千多萬，計入工程結算的，納稅

紫藤老師 解答

2021-10-27 10:22

你可以考慮，清包工的簡易計稅

優雅的柚子 追問

2021-10-27 10:23

謝謝老師，那這種成本怎么暫估

紫藤老師 解答

2021-10-27 10:24

不可以，你需要發票的，才可以

優雅的柚子 追問

2021-10-27 10:24

我們開的9個點的票出去，增值稅全額交。現在所得稅怎么處理？成本怎么辦？

紫藤老師 解答

2021-10-27 10:25

你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率   
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損 

優雅的柚子 追問

2021-10-27 10:54

謝謝老師，企業所得稅要全額繳款嗎

紫藤老師 解答

2021-10-27 10:54

企業所得稅要全額繳款