老師 季報企業所得稅 我上傳了財報之后填寫申報表 資產負債表的應交稅費項目、利潤表上的所得稅費用 要把企業所得稅在表上體現出來 那申報完稅 報表就又對不上了

資產負債表中應交稅費包括企業所得嗎

答： 學員您好，是的，對的

2023年是負數不用交企業所得稅，2024年4月份企業所得稅清繳調增，又交企業所得稅，這個會計分錄怎么做？補提所得稅時的會計分錄：借：未分配利潤-補繳企業所得稅貸：應交稅費-企業所得稅支付所得稅時的會計分錄：借：應交稅費-企業所得稅貸：銀行存款現在報表上本期利潤表期末數+資產負債表期初數不等于資產負債表期末數，差額剛好是補提的所得稅金額，怎么能調平

答： 您好，分錄沒錯，也不用調賬調平，負債表未分配利潤期初數加上這個金額就可以了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

應交所得稅=400x25%=100（萬元）。遞延所得稅資產增加=期末15-期初5=10（萬元）。遞延所得稅負債增加=期末8-期初3=5（萬元）。借：所得稅費用95遞延所得稅資產10貸：應交稅費——應交所得稅100遞延所得稅負債5 老師所得稅費用為什么會是95還是不太明白

答： 你好，學員，這個因為當期所得稅費用=應交所得稅減去遞延所得稅資產，加上遞延所得負債產生的費用的