固定資產沒有發票。不影響你做帳只是產生的折舊所得稅匯算清繳要納稅調增，那要怎么調增？比例子？

xingfu 追問

2021-10-22 22:26

那到時候會計分錄要怎么做？

鄒老師 解答

2021-10-23 08:47

你好，如果全額做納稅調增應納稅所得額處理補交了所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款