本期增值稅專用發票4300，普通發票800，附加稅300，請問需要結轉稅金嗎？如何結轉做分錄？

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 13:16

小規模納稅人

立紅老師 解答

2021-10-21 13:33

同學你好
普票不交稅需要轉入營業外收入，不需要計提附加稅

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 13:50

但是和稅票一起超額45萬了，所以需要全額交稅。現在要交的就這么多

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 13:51

請問如何結轉如何計提？

立紅老師 解答

2021-10-21 13:53

同學你好，
小規模增值稅
借，銀行存款
貸，主營業務收入
貸，應交稅費一應增
附加稅
借，稅金及附加
貸，應交稅費一應交城建稅
貸，應交稅費一應交教育費附加

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 13:59

請問如何結轉？

立紅老師 解答

2021-10-21 14:03

請問如何結轉？——您 指的什么結轉，增值稅交稅就在借方做減少了，不用結轉
借，應交稅費一應增
借，應交稅費一應交城建稅等
貸，銀行存款；

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 14:42

當期稅金下月繳納，不需要結轉是嗎？

冰激凌瀚保德 追問

2021-10-21 14:42

直接計提附加稅就好了對吧？

立紅老師 解答

2021-10-21 14:48

同學你好
當期稅金下月繳納，不需要結轉是嗎？——是的
直接計提附加稅就好了對吧？——月末計提，次月交稅；稅金及附加期末轉入本年利潤 ；