還有一個問題，我們收到了個稅返還，分錄如何做，需要沖減個稅嗎

~游來游去 追問

2021-10-19 19:29

是每年有政策，可以享受稅收優惠2%的返還

鄒老師 解答

2021-10-19 19:30

你好，這個款項單位會支付給申報人員嗎？ 

~游來游去 追問

2021-10-19 19:30

不給，應該就放在賬上了

鄒老師 解答

2021-10-19 19:31

你好，那賬務處理是
借：銀行存款，貸：營業外收入 

~游來游去 追問

2021-10-19 19:32

不需要做沖減個稅是吧，我看之前財務做了沖減

~游來游去 追問

2021-10-19 19:33

個稅返還是繳納增值稅的，難怪她做了增值稅

鄒老師 解答

2021-10-19 19:33

你好，這種情況是不需要做沖減個稅的

~游來游去 追問

2021-10-19 19:34

那賬面上有增值稅，跟稅務報表不一致了，需要在稅務上反應嗎

鄒老師 解答

2021-10-19 19:34

你好，考慮增值稅的賬務處理就是
借：銀行存款，貸：營業外收入 ，應交稅費—應交增值稅 

~游來游去 追問

2021-10-19 19:36

考慮增值稅后在稅務報稅時候填到哪里

鄒老師 解答

2021-10-19 19:37

你好，是在增值稅申報表附表一，6%稅率的服務，不動產，無形資產收入欄次