老師，問一下一般納稅人進項稅額申報明細賬怎么填？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2021-10-16 14:55

一、當(dāng)月如果是沒有進項稅額轉(zhuǎn)出的話，直接在增值稅申報表附表二中填寫第35行的數(shù)據(jù)，就是當(dāng)月認證進項稅專用發(fā)票的張數(shù)、金額、稅額，填寫后，系統(tǒng)自動填寫第1行、第2行的增值稅數(shù)據(jù)。
二、如果是沒有普通發(fā)票抵扣進項稅了，就可以了。

NAMANANA 追問

2021-10-16 15:02

老師，要是進項比銷項多抵扣了幾百塊錢怎么弄？

江老師解答

2021-10-16 15:03

也是這樣的處理，直接在增值稅主表形成增值稅留抵稅額，本月不需要交稅。

NAMANANA 追問

2021-10-16 15:03

哦哦，好的，增值稅一般需要填哪幾個表？

江老師解答

2021-10-16 15:05

增值稅一般是需要填寫增值稅主表、附表一（銷項稅額明細表）、附表二（進項稅額明細表）、附表四（減免稅申報表）、附表五（增值稅附加稅申報表）

NAMANANA 追問

2021-10-16 15:08

老師，進項明細表里第一行和第二行沒有出來啊！

江老師解答

2021-10-16 15:13

沒有出來的話，與35行填寫同樣的數(shù)據(jù)

NAMANANA 追問

2021-10-16 15:15

老師，問一下所有的稅都填完了，忘記打印表了，在哪可以查打的表？

江老師解答

2021-10-16 15:16

如果是稅交完了，無法打印了，只能在交稅前打印，交完后就是只形成一條繳完稅的記錄了。

NAMANANA 追問

2021-10-16 15:18

打印報表打不了了嗎？老師？

江老師解答

2021-10-16 15:22

只能自己用EXCEL表樣填寫后，打印了

你好，這個不一定就要結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-01-06 15:39:05

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

2025-02-23 14:38:52

一般來說，一般納稅人應(yīng)遵循一般納稅人銷項發(fā)票開具規(guī)定：在記賬時，應(yīng)根據(jù)發(fā)票明細對發(fā)票賬上金額進行調(diào)整，以確保賬務(wù)準確。經(jīng)核對后，若發(fā)票金額與認證的發(fā)票不符，需按實際額度進行調(diào)整，并根據(jù)賬務(wù)實際發(fā)生情況進行處理。同時，一般納稅人應(yīng)根據(jù)《進項稅發(fā)票管理細則》對進項稅發(fā)票和賬務(wù)報表金額進行實時、完整、準確的核對，以確保發(fā)票及賬務(wù)準確性。拓展知識:一般納稅人在財務(wù)核算時，要做到發(fā)票賬務(wù)實時準確，及時進行處理，及時補錄，有效把控稅收風(fēng)險。如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票賬務(wù)金額不吻合，應(yīng)及時反饋，并及時進行處理，以避免漏繳稅款的發(fā)生。

2023-02-20 18:37:16

根據(jù)稅負（不含稅收入*稅率-60000）/不含稅收入=稅負要求這個不含稅的收入，求出來之后-20,000是你剩余需要開的

2024-08-31 16:46:09

一般納稅人可以的。

2022-04-02 15:35:18

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