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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-10-07 10:46

分錄一樣一般納稅人借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數
小規模借應交稅費應交增值稅借管理費用負數
填寫的申報表也不一樣，一般納稅人在主表應納稅減征額和減免明細表附表四的本期發生額實際抵扣金額里面。
小規模填寫主表應納稅減征額和減免明細表，本期發生額和實際抵扣金額里面他沒有附表四。

笑對人生 追問

2021-10-07 10:58

我的意思是抵扣進項金額有什么不同

郭老師 解答

2021-10-07 11:02

一樣
都是一樣抵扣
全額抵扣

笑對人生 追問

2021-10-08 09:44

不對的，做題的時候 有的是按全額 就是比如這個稅控盤總共是3350的話 那就是扣減銷扣減3350 ，但是有的是按稅額扣減的，這里有些分不清

郭老師 解答

2021-10-08 09:46

你好，金稅盤和他的服務費全額可以抵扣的，他來的是專票，題目應該是分這個專票普票。

郭老師 解答

2021-10-08 09:46

這最終需要交稅的時候，你都可以抵扣。

笑對人生 追問

2021-10-08 10:14

不對 你沒理解我的意思 ，是我做題的時候 遇到應交稅費=當月應納稅額一稅控盤或稅控收款機含稅價，有的則是當月應納稅額一稅控盤或稅控收款機進項稅，就是這兩個分不清，麻煩老師解答清楚些

郭老師 解答

2021-10-08 10:24

你好，第一次買的金稅盤可以全額抵扣，如果以后買的情況下只能抵扣進項。

郭老師 解答

2021-10-08 10:25

小規模的只能抵扣第一次的全額抵扣，第二次購買的抵扣不了。也就是第二次購買的所有的不可以全額抵扣。

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相關問題討論
你好，購買都是一樣的， 借管理費用，辦公費 貸銀行存款 需要抵扣一般納稅人 借應交稅費，應交增值稅簡易計稅 借管理費用負數 小規模借應交稅費應交增值稅， 借管理費用負數
2022-03-10 08:15:06
你好，是這樣的流程。
2019-07-01 08:54:29
借管理費用辦公費貸銀行存款，小規模和一般納稅人都是這個。
2022-04-02 13:29:04
你好，同學，這個是可以的
2024-05-13 13:12:38
一般納稅人和小規模納稅人的稅負率是有區別的。一般納稅人的稅負率一般在17-25%之間，而小規模納稅人的稅負率一般在3%-17%之間。一般納稅人通常是注冊企業或個體工商戶，他們需要按照月度結算增值稅，并且其他收入也需要按照規定繳納稅款。而小規模納稅人除了按月度結算增值稅外，他們還可以根據自己的收入情況選擇是否繳納稅款，同時他們也可以在稅款申報中享受一定的減稅優惠政策。 此外，一般納稅人和小規模納稅人還可以根據自身情況合理安排稅收減免，以降低稅負。例如，一般納稅人可以享受技術研發、科技改造、科技轉移等稅收減免政策，而小規模納稅人則可以享受資金租賃、科技成果轉讓等政策。 總之，一般納稅人和小規模納稅人的稅負率不同，他們都可以根據自身情況合理安排稅收減免政策，以降低稅負。 拓展知識：如果一般納稅人和小規模納稅人認為自己的稅負太高，可以通過辦理減稅申報等方式，向稅務機關申報減稅。
2023-03-02 13:04:21
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