老師您好，我想咨詢一下，小規模企業7月份收入是37.2萬，不到45享受免征增值稅。7月份發生業務時做的會計分錄: 借：應收賬款 372000 貸：主營業務收入 368316.83 應交稅費—應交增值稅 3683.17 結轉稅費的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅 3683.17 貸：營業外收入 3683.17 結轉收入的分錄是 借：營業外收入 3683.17 貸：本年利潤 3683.17 這樣寫分錄對嗎，9月份我是不是就不用再寫憑證了。

靚麗的雨 追問

2021-09-30 19:14

那是不是10份我直接報稅就可以了，就不用寫其他憑證了對嗎

小林老師 解答

2021-09-30 19:20

您好，是的，您開的都是普通發票？

靚麗的雨 追問

2021-09-30 19:20

對普票，稅務局代開的倉儲費票

小林老師 解答

2021-09-30 20:05

您好，那您的處理沒問題

靚麗的雨 追問

2021-09-30 20:18

好的，謝謝老師的回答。我剛接手小規模企業還不熟練，心里沒底。

小林老師 解答

2021-09-30 21:30

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持