你好我想問一下，補繳醫保（補繳所屬期是她還未入職到公司時間），醫保的單位部分跟個人部分都從個人工資中代扣，這個會計分錄要怎么做？

美麗的路燈 追問

2021-09-21 16:33

老師，我這樣子做對不？比如說補繳1月份醫保：單位部分：200  個人120   
應付職工醫保   借：業務活動經費/工資福利   400
                         貸：應付職工醫保/單位部分 400
繳納3月份職工醫保：   借：應付職工醫保/單位部分  200
補繳1月份職工醫保：  借：其他應收款/單位部分醫保  200
繳納3月份職工醫保(代扣): 借：應付職工醫保/個人部分  120
補繳1月份職工醫保（代扣）： 借：其他應收款/個人部分  120 
                                               貸：銀存：640

我就是感覺那里不對，就是找不出來

家權老師 解答

2021-09-21 16:43

補繳的1月的部分，不用通過借：業務活動經費/工資福利，而是，直接從他的工資，即應付職工薪酬-工資總額中扣減