老師你好！請問一下增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）中的建筑服務預征繳納稅款期末余額需要填在主表里面去嗎？期末有余額是表示沒有抵扣嗎？

伶俐的花瓣 追問

2021-09-13 14:23

不填的話，銷項大于進項的時候主表會自動減掉預繳的稅款嗎？

郭老師 解答

2021-09-13 14:26

你好，需要自己填寫的。

郭老師 解答

2021-09-13 14:27

抵扣的時候，你填寫附表四的實際抵扣金額，還有主表，28欄就可以。

伶俐的花瓣 追問

2021-09-13 14:32

但是我看了學堂有些老師的課，是把建筑服務預繳的稅款填到主表的23欄，，請問這兩欄有什么區別呢？

郭老師 解答

2021-09-13 14:35

你好，哪個課程你能截圖看一下吧，應該不可以的，你根本就保存不了。

郭老師 解答

2021-09-13 14:35

這個月的增值稅你申報嗎？沒有的話你可以填寫試一下。

伶俐的花瓣 追問

2021-09-13 14:46

我還沒有實操過，我看的是熊金梅老師的課，她的四表填的是增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費，然后又在主表23欄去填的，就是這個表的填列方法老師可以發一份給我嗎？

郭老師 解答

2021-09-13 14:47

你一會兒問玉預繳一會兒問金稅盤，金稅盤的和預繳的又不一樣填寫

郭老師 解答

2021-09-13 14:48

沒有，我這里沒有文件說明。
這個問題你可以具體問，不明白的可以直接問

金稅盤的，在附表四本期發生額和實際抵扣金額里面填寫，
還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額里面填寫，
還有主表23欄應納稅減征額里面填寫。

伶俐的花瓣 追問

2021-09-13 15:19

好的，我懂了，謝謝老師

郭老師 解答

2021-09-13 15:21

不用客氣，工作愉快。