老師，應付職工薪酬的貸方是應發工資還是實發工資？

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 21:29

應發工資包括個稅和社保個人繳納部分，那借方歸結到成本費用，不就把個稅和社保個人繳納部分進成本費用了嗎？

紫藤老師 解答

2021-07-20 21:41

個稅和社保個人繳納部分計入往來款

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 21:49

社保單位繳納部分借方計入成本費用，那貸方歸到哪里？老師

紫藤老師 解答

2021-07-20 21:51

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:11

老師，1步是不是少了往來，其他應收款？

紫藤老師 解答

2021-07-20 22:26

這個分錄，走應付職工薪酬——社保（個人部分） 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:34

那第1步，工資不是全在借方進成本費用了嗎？

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:35

個人承擔的部分可以進成本費用嗎？

紫藤老師 解答

2021-07-20 22:44

個人承擔的部分不可以進成本費用

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 23:44

老師，你那1分配工資不就把個人承擔部分進成本費用了嗎

紫藤老師 解答

2021-07-20 23:45

個人部分以后還需要分出來

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 09:41

老師，后期分離出來咋做分錄

紫藤老師 解答

2021-07-21 09:41

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:00

我是說1步，個人承擔部分咋分離出來，分錄是什么？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:02

借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:27

：借:××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 我是說這一步費用包含了個人承擔部分，后面咋分離出來？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:28

應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 


一個社保，一個個稅

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:43

不是借方計入管理費用了嗎？費用多記了，咋調整？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:43

你慢慢看看完整的分錄就明白了