老師，您好，一家小規模企業，他們在微信小程序上，做了自己的商城賣水果。進水果的基地那邊不給企業開發票（問題①無票如何入成本？）

薇薇 追問

2021-07-11 22:30

會計分錄是什么？報稅的時候是按照有票一樣報嗎？買家支付的總金額會直接被**扣走千分之六手續費，余款進入公司賬戶，按照多少金額申報？老師能否做個舉例。企業所得稅平時申報的時候不用報這種支出？年度匯算清繳的時候再納稅調整是嗎？

小林老師 解答

2021-07-11 22:37

您好，借庫存商品，貸應付賬款。按業務實質，不考慮發票

小林老師 解答

2021-07-11 22:37

您好，要做納稅調整，按全額包含手續費部分申報

小林老師 解答

2021-07-11 22:38

您好，可以年末一次調整

薇薇 追問

2021-07-11 22:41

納稅調整是什么時候做，月？還是等次年匯算清繳時做？全額是買家全部支付的金額嗎？還是要將買家付款總金額按多少稅率換算成不含稅的金額？小規模企業，賣的水果，稅率是？

小林老師 解答

2021-07-11 22:42

您好，可以年末匯算清繳一次處理。是的，全部金額

小林老師 解答

2021-07-11 22:42

您好，要看是否是初級農產品

薇薇 追問

2021-07-11 22:48

每個月申報增值稅的時候，也不用報的嗎？年末匯算清繳的時候，如何調整處理，謝謝老師進一步講解。

小林老師 解答

2021-07-11 22:49

您好，1銷售方，一般納稅人，季度申報增值稅。增加A105000第30行第一列中無票支出金額

薇薇 追問

2021-07-11 22:50

老師，是小規模企業

薇薇 追問

2021-07-11 22:55

初級農產品，蘋果，

小林老師 解答

2021-07-11 23:05

您好，那可以享受免稅待遇

薇薇 追問

2021-07-11 23:12

那就不用在增值稅中申報了是嗎？

小林老師 解答

2021-07-11 23:16

您好，也是需要申報的

薇薇 追問

2021-07-11 23:20

如何申報增值稅

小林老師 解答

2021-07-11 23:27

您好，按照增值稅納稅申報表要求填寫