老師，因為紅沖去年的收入，利潤表上，收入與成本都是負數，這樣子做賬務處理可以嗎？

沉浮 追問

2021-07-10 17:16

是去年就發生銷售退回了，忘記作廢發票了，今年才沖的紅，就只能當作銷售退回了，去年因此產生的跨年利潤，用借利潤分配 貸以前年度損益調整 來做賬務處理嗎？

maize老師 解答

2021-07-10 17:27

你要是做以前年度損益調整，你需要去改之前去年年報才可以，  這個過匯算清繳時間，這個做借應收 負數貸主營業務收入 負數，應交增值稅，負數，借主營業務成本 負數，貸庫存商品 負數是這樣，就這樣就可以 不過匯算清繳時間可以做以前年度損益調整

沉浮 追問

2021-07-10 17:41

過了匯繳時間了，就按照老師那樣做兩筆分錄就可以了是嗎？匯繳的時候我把這筆收入與成本都做納稅調整了

沉浮 追問

2021-07-10 17:42

還有就是，借庫存商品，貸應付賬款—暫估應付款，也得一同沖紅了嗎？

maize老師 解答

2021-07-10 17:52

你這個調了話，做借以前損益調整，應收負數，貸銷項稅額，借庫存商品貸以前年度損益調整。借未分配利潤貸，以前年度損益調整。

maize老師 解答

2021-07-10 17:53

你退貨給供應商了嗎？退貨給供應商就一并沖掉。借庫存商品，負數，貸應付賬款—暫估應付款， 負數

沉浮 追問

2021-07-10 18:45

老師，我總結一下，借應收賬款負數貸主營業務收入 負數，應交增值稅負數，借主營業務成本負數，貸庫存商品負數，借庫存商品負數，貸應付賬款—暫估應付款負數，共這些分錄？另外我是小規模納稅人，增值稅走了營業外收入，這筆分錄是不是借以前年度損益，貸利潤分配？謝謝老師耐心的解答

maize老師 解答

2021-07-10 19:03

匯繳的時候我把這筆收入與成本都做納稅調整了 你這個說調了，調那就做做借以前損益調整，應收負數，貸應交增值稅  負數，借庫存商品貸以前年度損益調整。借未分配利潤貸，以前年度損益調整。 借庫存商品負數，貸應付賬款—暫估應付款負數借以前年度損益調整，