實務題，某工業企業為增值稅一般納稅人，2019年8月發生如下經濟業務 (1)采購原料，取得增值稅專用發票，發票注明采購金額200萬元，經稅務機關驗證支付運費5萬元，取得運輸單位開具的專用發票，貨物已驗收入庫; (2)采購煤炭80萬元，取得增值稅專用發票，發票已經驗證，貨物驗收入 庫 (3)銷售工業塑料產品，開具增值稅專用發票注明價款320萬元; (4)銷售民用塑料制品給小規模納稅人，開具普通發票注明價款169.萬元。 (5)支付廣告費，不含稅價30萬元，取得增值稅專用發票。計算該企業本月應交納的增值稅。

暖暖老師 解答

2021-07-02 16:23

業務2可以抵扣進項稅是80*13%=10.4

暖暖老師 解答

2021-07-02 16:24

業務3銷項稅的計算式320*13%=41.60

暖暖老師 解答

2021-07-02 16:25

業務4銷項稅的計算式169/1.13*13%=19.44

暖暖老師 解答

2021-07-02 16:25

業務5可以抵扣進項稅是30*6%=1.8

山峰 追問

2021-07-02 16:25

謝謝，購入3年期國債1000萬，國債利息收入免稅，計稅基礎也是0

暖暖老師 解答

2021-07-02 16:26

計算該企業本月應交納的增值稅。
(41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)