那我11月代開專票4768，光國稅交了100多增值稅，地稅讓我1月份在自己申報，怎么做分錄 老師，繳納國稅、地稅直接繳納，不計提可以嗎？ 小規模企業

藍??朋友? 追問

2016-12-01 14:56

利潤是零的話肯定就沒有企業所得稅啦

鄒老師 解答

2016-12-01 14:40

借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   貸；銀行存款
地稅的附加稅需要計提的

鄒老師 解答

2016-12-01 14:52

你好，還會涉及增值稅，企業所得稅等

鄒老師 解答

2016-12-01 14:57

如果沒有利潤，不需要繳納所得稅