計算分析題：甲運輸企業為增值稅一般納稅人，本年7月發生下列經濟業務：<br><br>(1) 購進運輸用大卡車2輛，取得的增值稅專用發票上注明不含增值稅價款160000元。<br><br>(2) 銷售2013年2月購進的小汽車1輛，開具增值稅普通發票，取得含增值稅銷售收入128750元。<br><br>(3) 提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款109000元，另收取優質服務費5450元。<br><br>(4) 提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款53000元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(5)提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款23200元，另收取貨物逾期保管費23320元。 已知：甲企業提供的上述增值稅應稅服務均采用一般計稅方法計算繳納增值稅；上期留抵 增值稅稅額4000元，取得的增值稅專用發票本月均符合抵扣規定并抵扣了進項稅額。 要求：（列出計算過程） （1）計算業務（1）可抵扣的增值稅進項稅額。 （2）計算業務（2）應納增值稅。 （3）計算業務（3）應確認的增值稅

暖暖老師 解答

2021-05-29 16:42

業務1可以抵扣進項稅額是
160000*13%=20800

暖暖老師 解答

2021-05-29 16:43

2）計算業務（2）應納增值稅。
128750/1.03*2%=2500

暖暖老師 解答

2021-05-29 16:44

3）計算業務（3）應確認的增值稅
（109000+5450）/1.09*9%=9450

米朵兒 追問

2021-05-29 17:50

（4）計算業務（4）應確認的增值稅銷項稅額。

（5）計算業務（5）應確認的增值稅銷項稅額。

（6）計算該企業當月應繳納的增值稅。

暖暖老師 解答

2021-05-29 17:57

4）計算業務（4）應確認的增值稅銷項稅額。
53000/1.06*6%

暖暖老師 解答

2021-05-29 17:58

（5）計算業務（5）應確認的增值稅銷項稅額）
（23200+23320）/1.06*6%%=2633.21

暖暖老師 解答

2021-05-29 17:59

6）計算該企業當月應繳納的增值稅。
2500+9450+3000+2633.21-20800-4000