某兩年期債券，面值1000元，票面利率8%，每半年付息一次，到期還本。假設有效年折現率是8.16%，該債券剛剛支付過上期利息，其價值是(　　)元。(2020年卷Ⅰ、卷Ⅱ) A.997.10 B.994.14 C.1002.85 D.1000

1．某附息債券，面值是1000元，票面利率為9%，期限為10年，適當貼現率是10%。(1）若該債券每年付一次利息，下一次利息支付正好在1年以后，計算該債券的價值。(2）若半年支付1次利息，下一次利息支付正好在半年以后，計算該債券的價值。

答： 你好 1 債券價值=1000*9%*（P/A,10%,5）%2B1000*（P/F,10%,5）=90*3.7908%2B1000*0.6209=962.07 2?債券價值=1000*9%/2*（P/A,5%,10）%2B1000*（P/F,5%,10）=45*7.7217%2B1000*0.6139=961.38

某公司發行一種10000元面值的債券，票面利率為10%，期限為5年，每年支付一次利息，到期一次還本：若市場利率是12%則債券的內在價值是多少？若市場利率下降到10%則債券的內在價值是多少？若市場利率下降到8%則債券的內在價值是多少？

答： 你好同學，稍等回復你

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

對于分期支付利息，到期還本的債券，下列表述正確的是（　）。A、假設市場利率保持不變，溢價發行債券的價值會隨時間的延續而逐漸下降 B、某10年期債券，票面利率為10％；另一種5年期的債券，票面利率亦為10％，兩債券的其他方面沒有區別，在市場利息率急劇上漲時，前一種債券價格下跌得更多 C、如果等風險債券的市場利率不變，按年付息，那么隨著時間向到期日靠近，折價發行債券的價值會逐漸上升 D、某一種每年支付一次利息的債券，票面利率為10％，另一種每半年支付一次利息的債券，票面利率亦為10％，兩債券的其他方面沒有區別。在市場利息率急劇上漲時，前一種債券價格下跌得更多

答： 【正確答案】 B 【答案解析】 對于分期支付利息，到期還本的債券，如果連續支付利息(或者說是支付期無限小的情景)，并且必要報酬率一直保持至到期日不變，則平價債券的價值與到期時間的縮短無關；溢價債券的價值隨到期時間的縮短下降至面值；折價債券的價值隨到期時間的縮短上升至面值。所以選項A、C不正確。對分期支付利息，到期還本的債券：必要報酬率變動對付息期短(如：月)的債券價值影響大，對付息期長(如：年)的債券價值影響小。所以選項D不正確。對分期支付利息，到期還本的債券：必要報酬率變動對期限長的債券價值影響大，對期限短的債券價值影響小。所以選項B正確。