老師，匯算清繳時發現，應付職工薪酬-職工工資與管理費用-工資金額不一致，檢查發現是因為當時有一個員工工資沒有付成功，被銀行退回，當時分錄：計提工資，借管理費用-工資27900 貸應付職工薪酬-職工工資27900，發放時：借應付職工薪酬-職工工資27900 貸 銀行存款27279.42 其他應收款-個人社保620.58；銀行退回一人工資，分錄 借銀行存款 2750 貸應付職工薪酬 2750，之后發放工資分錄：借應付職工薪酬2750 貸銀行存款2750。這個工資要怎么調呢，已經跨年了...

公司代扣代繳個人所得稅是借：應付職工薪酬 其他應收款 貸：銀行存款。還是 借：應付職工薪酬 其他應付款 貸：銀行存款？工業的寫的是其他應收。零售這個寫其他應付

答： 借應付職工薪酬貸應交稅費個稅銀行存款 借應交稅費個稅貸銀行存款

發放工資，借:應付職工薪酬 其他應收款-社會保險 貸:銀行存款還是:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應付款哪一個是對的？

答： 你好，第二個是正確的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，員工被總部罰款了，是公司代付的，需要從工資中扣除，那我現在計提的時候是計提原工資金額，還是扣除掉罰款的金額呢？公司代付的時候，我的分錄應該是怎么樣的呢？是借：其他應收款，貸銀行存款，還是借：應付職工薪酬，貸銀行存款？如果我計提的金額是沒扣之前的，那樣好像虛增了公司的工資費用，因為實際這筆款還是員工承擔的，這和繳納社保是一個意思嗎？

答： 在處理員工罰款的會計處理時，需要區分兩個概念：公司代付和工資中扣除。這里的關鍵是要準確反映公司的實際支付情況以及員工的實際收入。 公司代付罰款的會計處理： 如果公司先代付了員工的罰款，那么會計分錄應該是： 借：其他應收款（或應付職工薪酬） 貸：銀行存款 這樣的分錄反映了公司先墊付了罰款，然后計劃從員工的工資中扣除。 工資中扣除罰款的會計處理： 在計提工資時，應該計提員工應得的全部工資，包括罰款。然后，在實際支付工資時，扣除罰款部分。這樣的處理方式可以避免虛增公司的工資費用。 計提工資時： 借：工資費用 貸：應付職工薪酬 實際支付工資時： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款（實際支付的金額） 貸：其他應收款（或應付職工薪酬，罰款部分） 與社保繳納的比較： 繳納社保和罰款扣除在會計處理上有相似之處，都是在計算員工應得工資時需要考慮的因素。但它們的目的和性質不同。社保是公司依法應承擔的社會責任，而罰款通常是因為員工違反了公司規定。