資產負債表日后調整時，什么情況下調所得稅，什么情況下不調所得稅

老師，遞延所得稅負債在資產負債表哪里列示？

答： 你好，在資產負債表中的非流動負債下的--遞延所得稅負債項目列示

?有資產負債表如何算所得稅

答： 所得稅是指公司按照法定稅法繳納的稅費，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，企業準備納稅，須準備資產負債表。 資產負債表成為企業納稅的重要依據，是企業衡量其經濟能力的重要參考指標。其中資產表示企業當期可用來支付債務的資金。負債表示企業應負擔的債務，包括可能在未來支付的費用。 根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業所得稅稅率為25%，納稅范圍內的所得稅基數為企業扣除一切合法費用后剩余的凈利潤。 根據資產負債表的情況，企業要把已發生的費用從利潤中扣除，為計算凈利潤做準備。由于不同企業的費用類別、數量不同，每個企業的費用應當分類、計算，費用應當在同一會計期間內發生，才有效扣除。 最后，開展所得稅收繳，企業應當根據資產負債表計算凈利潤，然后再乘以25%，即可得出所需繳納的所得稅數額。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？

答： 你好同學 （1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄 所得稅費用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產=33 借，遞延所得稅資產33 貸，所得稅費用33 （2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？ 借，遞延所得稅資產33-10=23 貸，所得稅費用23 （3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？ 借，所得稅費用10 貸，遞延所得稅資產10