老師，請問我這個月支付了辦公用品的費用，但是沒有收到發票，本月怎么做賬？三個月后收到發票又怎么做賬？（普票和專票分別怎么做賬）

?Elena? 追問

2021-04-30 21:06

用其他應付款是何意？

郭老師 解答

2021-04-30 21:09

往來科目做過渡的

?Elena? 追問

2021-04-30 21:12

本月支付，次月或以后月收到發票的會計處理：
借：管理費用  100
 貸：銀行存款  100

發票收到后：
借：其他應付款  100
 貸：管理費用   -100 

普票
借：管理費用  100
 貸：其他應付款  100

專票
借：管理費用  87
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 13
 貸：其他應付款 100 

老師，我這樣寫對嗎？

?Elena? 追問

2021-04-30 21:13

老師，我這樣寫對嗎？如圖

郭老師 解答

2021-04-30 21:17

第二個不對
借管理費用負數

?Elena? 追問

2021-04-30 21:22

本月支付，次月或以后月收到發票的會計處理：
借：管理費用  100
 貸：銀行存款  100

發票收到后：
借：其他應付款  100
 借：管理費用   -100 

普票
借：管理費用  100
 貸：其他應付款  100

專票
借：管理費用  87
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 13
 貸：其他應付款 100 

這樣應該對了吧？

郭老師 解答

2021-04-30 21:23

你好
對的
是這么做的

?Elena? 追問

2021-04-30 21:24

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-04-30 21:25

不用客氣
工作愉快