老師好，我們設備租賃公司沒有機械，從個人那里租進來，然后再租給建筑公司用。去年有一臺設備租進我們公司，也付過款，但是我們公司沒有開具租出去的發票，今年再開租出去的發票還能行嗎？

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2021-04-21 20:23

租賃時間對不上，這樣也可以嗎？而且還存在跨年的問題

郭老師 解答

2021-04-21 20:25

只能說你們發票開得晚了。

郭老師 解答

2021-04-21 20:25

正常的，你們有租賃，即使沒有開發票，你們也得多收入。

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2021-04-21 20:48

去年沒有收到租出去的款，所以也沒開票，只有租進來的成本

郭老師 解答

2021-04-21 20:51

那你現在開了發票不只能做到今年
做到去年
你的增值稅所得稅得補

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2021-04-22 13:07

老師，那我開了發票，做到今年帳，稅報到今年，可以嗎？因為建筑方也是今年才打款給我們的啊

郭老師 解答

2021-04-22 13:09

稅務局不查的沒有關系。

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2021-04-22 13:10

哦，因為去年我們開票已經多了，成本票不多，也要交不少所得稅，如果現在開票再算到去年，那我們交的稅更多了！

郭老師 解答

2021-04-22 13:11

去年你開票多，那是因為你的收入多吧，你不能給稅務局這么解釋吧，這種很牽強，你收入多肯定得交稅多

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2021-04-22 13:12

是的，不能這樣解釋。主要是去年租賃這個機械，租賃來了，我忘記開租出去的票了，那這個票我不開的話，這項業務也不完整啊？也解釋不通

郭老師 解答

2021-04-22 13:15

是的
所以說納稅義務在去年

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2021-04-22 13:16

老師，不管建筑方是不是今年付的款，只要真實業務屬于去年的，我只要開了票，這個所得稅就得算到去年上稅？

郭老師 解答

2021-04-22 13:17

不是
建筑如果你根據完工進度做收入
即使做了收入
但是沒有完工進度
也可以不做收入

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2021-04-22 13:19

沒有按完工進度走，就是租賃來一個機械，我們就租給建筑公司，然后給他們開機械租賃費發票，這樣

郭老師 解答

2021-04-22 13:22

租賃這個就屬于安租賃期確認收入交增值稅。

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2021-04-22 13:24

是的，租賃期在去年，就是去年沒有確認收入，我能不能不開票了，成本進來了，我不做租出去的收入，可以嗎？然后今年收到建筑公司的租賃費，我就開今年實際租賃費發票？

郭老師 解答

2021-04-22 13:25

你好，稅務局不查的話沒有關系，如果查的話，我說可以，她也不可以
按正規的就是不可以

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2021-04-22 13:26

那我該怎么走這筆帳，今年開票也不行，不開票也不妥？

郭老師 解答

2021-04-22 13:29

1.開發票可以
匯算清繳收入增加
增值稅去稅務局修補
2.做到今年的收入里面

第一個是正規的

還有第二個做法不要備注租賃期