我們單位收到的違約金收入在匯算清繳的營業外收入里如何列支呢？

若蘭 追問

2021-04-16 17:22

主表里沒有這一欄次吧，一般企業收入明細表里才有營業外收入

來來老師 解答

2021-04-16 17:23

不是 主表里有營業外收入和營業外支出 
營業利潤下面

來來老師 解答

2021-04-16 17:24

你是小微企業還是一般企業呢？

若蘭 追問

2021-04-16 17:24

那是取數過去的

若蘭 追問

2021-04-16 17:25

我想問的就是這樣性質的收入在營業外收入的哪個明細里列支

來來老師 解答

2021-04-16 17:33

A101010一般企業收入明細表
23.第23行“罰沒利得”：填報納稅人在日常經營管理活動中取得的罰款、沒收收入應確認的凈收益。
  或
  26.第26行“其他”：填報納稅人取得的上述項目未列舉的其他營業外收入，包括執行企業會計準則納稅人按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認的收益，執行小企業會計準則納稅人取得的出租包裝物和商品的租金收入、逾期未退包裝物押金收益等。

來來老師 解答

2021-04-16 17:34

 補充 根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）規定，三、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
  上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。


    小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。

來來老師 解答

2021-04-20 19:11