請問老師，公司是小規模商貿有限公司，配送蔬菜的，現在開票是1%，蔬菜是開免稅嗎？

榮亞 追問

2021-04-13 17:07

就是說都要開1%吧？超過45萬還是要交稅的

星河老師 解答

2021-04-13 17:08

同學，
是的，超過45萬要交稅，沒超過減免。

榮亞 追問

2021-04-13 17:12

去年把發票開重了，今年沖紅，夸季度了，還需要做賬務處理嗎？

星河老師 解答

2021-04-13 17:14

同學，
跨年度情況要通過以前年度損益調整科目。

榮亞 追問

2021-04-13 17:16

這個月申報，收入只需要做這個季度的？

星河老師 解答

2021-04-13 17:17

同學，
你是要申報增值稅嗎？
增值稅是按實際開票+紅沖金額的。

榮亞 追問

2021-04-13 17:21

季度申報，這個季度開票金額60萬，沖紅金額15萬，怎么做賬務處理？

星河老師 解答

2021-04-13 17:24

同學，
跨年度調整一般要通過以前年度損益調整。
但是你們是小規模，可以簡化：


借： 應收賬款
        貸：主營業務收入 （60-15）
               應交稅費-應交增值稅-（銷項）

榮亞 追問

2021-04-13 17:25

謝謝老師，就是多開了10萬，不需要沖成本吧？

星河老師 解答

2021-04-13 17:26

同學，
如果不是退貨的情況，不需要沖減成本的。

榮亞 追問

2021-04-13 18:17

好的，謝謝老師

星河老師 解答

2021-04-13 19:22

<請持續關注學習，請評分五分，共同學習進步>