員工休產假期間，只交社保，不發工資，做工資條的時候工資原額怎么填寫？

ring 追問

2021-03-25 16:17

工資原額是0，但是要扣除社保公積金類的，最后不是負數了嗎

江老師 解答

2021-03-25 16:18

扣成負數了，發放工資的賬務處理時，直接做其他應收款——XX個人，就可以了。

ring 追問

2021-03-25 16:27

就比如這樣，計提和發放怎么做分錄呢？謝謝

江老師 解答

2021-03-25 16:31

一、借：應付職工薪酬——工資20000
借：其他應收款——XX個人500
貸：其他應收款——代扣個人社保2000
貸：庫存現金18500

ring 追問

2021-03-25 16:41

那等到休產假人員上班時，比如工資她的工資10000.累計了代扣社保1500，那此時工資條代扣社保是當月金額500吧，如果前期的代扣社保從當月工資扣怎么做呢

江老師 解答

2021-03-25 16:54

其中代扣當月社保費500元，補扣前期的社保費1000元。